由于過往承做某股權(quán)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)涉嫌未勤勉盡責(zé)一案，渤海證券收到證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書的公告，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司作出行政處罰。
據(jù)事先告知書披露，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，公司在開展財(cái)務(wù)顧問核查工作中，存在未勤勉盡責(zé)的情況，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)公司責(zé)令改正，沒收業(yè)務(wù)收入56.60萬元，并處以169.81萬元罰款。
在此次事先告知書下達(dá)前，渤海證券在今年就公布于5月9日收到《立案告知書》，因公司涉嫌存在財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)違法違規(guī)，2024年4月24日，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)渤海證券立案。
渤海證券也在事先告知書中表示，將誠(chéng)懇接受處罰，并將深刻反思，汲取教訓(xùn)，認(rèn)真落實(shí)整改，進(jìn)一步提高思想認(rèn)識(shí)，積極落實(shí)監(jiān)管要求，依法合規(guī)、穩(wěn)慎推進(jìn)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)。對(duì)于此次處罰影響，公司稱目前經(jīng)營(yíng)情況正常，該事項(xiàng)對(duì)公司償債能力無不利影響。將嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。
渤海證券被沒一罰三
在此次事先告知書下達(dá)前，渤海證券早前公告于今年5月9日收到證監(jiān)會(huì)出具的《立案告知書》，因公司涉嫌存在財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《中華人民共和國(guó)行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)于2024年4月24日決定對(duì)渤海證券立案。
在立案后經(jīng)過半年的調(diào)查，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為公司在開展財(cái)務(wù)顧問核查工作中，存在未勤勉盡責(zé)的情況，采取責(zé)令改正的同時(shí)，被證監(jiān)會(huì)沒一罰三。
立案告知書與事先告知書中對(duì)具體業(yè)務(wù)并未展開說明，但根據(jù)涉嫌違反相關(guān)規(guī)定來看，或涉及并購(gòu)重組業(yè)務(wù)。據(jù)事先告知書披露，公司涉嫌違反了《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問管理辦法》第二十一條第一款、第二十四條第一項(xiàng)。
相關(guān)條例顯示，財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查制度和具體工作規(guī)程，對(duì)上市公司并購(gòu)重組活動(dòng)進(jìn)行充分、廣泛、合理的調(diào)查。核查委托人提供的為出具專業(yè)意見所需的資料，對(duì)委托人披露的內(nèi)容進(jìn)行獨(dú)立判斷，并有充分理由確信所作的判斷與委托人披露的內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差異。
此外，涉及上市公司收購(gòu)的，擔(dān)任收購(gòu)人的財(cái)務(wù)顧問，應(yīng)當(dāng)關(guān)注收購(gòu)人的收購(gòu)目的、實(shí)力、收購(gòu)人與其控股股東和實(shí)際控制人的控制關(guān)系結(jié)構(gòu)、管理經(jīng)驗(yàn)、資信情況、誠(chéng)信記錄、資金來源、履約能力、后續(xù)計(jì)劃、對(duì)上市公司未來發(fā)展的影響、收購(gòu)人的承諾及是否具備履行相關(guān)承諾的能力等事項(xiàng)。
記者留意到，根據(jù)事先告知書披露的處罰依據(jù)，《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》第四十二條的規(guī)定顯示，財(cái)務(wù)顧問及其財(cái)務(wù)顧問主辦人或者其他責(zé)任人員所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正并依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定予以處罰。從上述相關(guān)規(guī)定中或披露公司所犯事項(xiàng)。
對(duì)于此次處罰，財(cái)聯(lián)社記者了解到，渤海證券在收到《立案告知書》后第一時(shí)間組織召開專題會(huì)議，通報(bào)相關(guān)情況，進(jìn)行深刻反思，研究部署整改措施。渤海證券表示，將堅(jiān)持以中國(guó)特色金融文化為指引，堅(jiān)定踐行合規(guī)、誠(chéng)信、專業(yè)、穩(wěn)健的行業(yè)文化理念，切實(shí)貫徹落實(shí)“新國(guó)九條”要求,不斷提升投行業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量。
此外，公司表示，未來將繼續(xù)把防控金融風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)生命線，緊密跟蹤行業(yè)動(dòng)態(tài)與監(jiān)管要求，不斷完善合規(guī)管理體系，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，構(gòu)建起全覆蓋、穿透式、系統(tǒng)化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是必要條件
除渤海證券外，年內(nèi)不止一家券商在開展相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)違反了《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問管理辦法》。據(jù)易董顯示，2024年內(nèi)還包括光大證券、招商證券等2家券商違反《財(cái)務(wù)顧問管理辦法》相關(guān)條例。
8月13日，招商證券因存在督導(dǎo)上市公司規(guī)范運(yùn)作力度不足，對(duì)于其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見的審慎運(yùn)用及獨(dú)立核查不夠，底稿不完善等問題，最終被采取出具警示函的監(jiān)管措施。
5月14日，光大證券與2位相關(guān)人員因履行金通靈相關(guān)項(xiàng)目持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)過程中,未充分履行核查義務(wù)，對(duì)于其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見未進(jìn)行必要的審慎核查，導(dǎo)致持續(xù)督導(dǎo)意見存在不實(shí)記載均被監(jiān)管出具警示函。
證監(jiān)會(huì)在6月28日公布的最高人民法院發(fā)布財(cái)務(wù)造假典型案例中強(qiáng)調(diào)過，信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是維護(hù)證券市場(chǎng)有效運(yùn)行的必要條件。保薦人、承銷商、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)作為市場(chǎng)“看門人”，對(duì)于維護(hù)證券市場(chǎng)的“公平、公正、公開”和有效運(yùn)行發(fā)揮著關(guān)鍵性的作用。
券商在從事并購(gòu)重組業(yè)務(wù)時(shí)扮演著關(guān)鍵角色，應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定對(duì)其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)專業(yè)意見進(jìn)行審慎核查，并對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的披露。