由于過往承做某股權財務顧問業(yè)務涉嫌未勤勉盡責一案，渤海證券收到證監(jiān)會行政處罰事先告知書的公告，證監(jiān)會擬對公司作出行政處罰。
據(jù)事先告知書披露，證監(jiān)會認為，公司在開展財務顧問核查工作中，存在未勤勉盡責的情況，證監(jiān)會擬決定對公司責令改正，沒收業(yè)務收入56.60萬元，并處以169.81萬元罰款。
在此次事先告知書下達前，渤海證券在今年就公布于5月9日收到《立案告知書》，因公司涉嫌存在財務顧問業(yè)務違法違規(guī)，2024年4月24日，證監(jiān)會決定對渤海證券立案。
渤海證券也在事先告知書中表示，將誠懇接受處罰，并將深刻反思，汲取教訓，認真落實整改，進一步提高思想認識，積極落實監(jiān)管要求，依法合規(guī)、穩(wěn)慎推進公司各項業(yè)務。對于此次處罰影響，公司稱目前經營情況正常，該事項對公司償債能力無不利影響。將嚴格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務。
渤海證券被沒一罰三
在此次事先告知書下達前，渤海證券早前公告于今年5月9日收到證監(jiān)會出具的《立案告知書》，因公司涉嫌存在財務顧問業(yè)務違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會于2024年4月24日決定對渤海證券立案。
在立案后經過半年的調查，證監(jiān)會認為公司在開展財務顧問核查工作中，存在未勤勉盡責的情況，采取責令改正的同時，被證監(jiān)會沒一罰三。
立案告知書與事先告知書中對具體業(yè)務并未展開說明，但根據(jù)涉嫌違反相關規(guī)定來看，或涉及并購重組業(yè)務。據(jù)事先告知書披露，公司涉嫌違反了《上市公司并購重組財務顧問管理辦法》第二十一條第一款、第二十四條第一項。
相關條例顯示，財務顧問應當建立盡職調查制度和具體工作規(guī)程，對上市公司并購重組活動進行充分、廣泛、合理的調查。核查委托人提供的為出具專業(yè)意見所需的資料，對委托人披露的內容進行獨立判斷，并有充分理由確信所作的判斷與委托人披露的內容不存在實質性差異。
此外，涉及上市公司收購的，擔任收購人的財務顧問，應當關注收購人的收購目的、實力、收購人與其控股股東和實際控制人的控制關系結構、管理經驗、資信情況、誠信記錄、資金來源、履約能力、后續(xù)計劃、對上市公司未來發(fā)展的影響、收購人的承諾及是否具備履行相關承諾的能力等事項。
記者留意到，根據(jù)事先告知書披露的處罰依據(jù)，《財務顧問管理辦法》第四十二條的規(guī)定顯示，財務顧問及其財務顧問主辦人或者其他責任人員所發(fā)表的專業(yè)意見存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，證監(jiān)會責令改正并依據(jù)《證券法》第二百二十三條的規(guī)定予以處罰。從上述相關規(guī)定中或披露公司所犯事項。
對于此次處罰，財聯(lián)社記者了解到，渤海證券在收到《立案告知書》后第一時間組織召開專題會議，通報相關情況，進行深刻反思，研究部署整改措施。渤海證券表示，將堅持以中國特色金融文化為指引，堅定踐行合規(guī)、誠信、專業(yè)、穩(wěn)健的行業(yè)文化理念，切實貫徹落實“新國九條”要求,不斷提升投行業(yè)務執(zhí)業(yè)質量。
此外，公司表示，未來將繼續(xù)把防控金融風險視為企業(yè)生命線，緊密跟蹤行業(yè)動態(tài)與監(jiān)管要求，不斷完善合規(guī)管理體系，強化風險防控機制，構建起全覆蓋、穿透式、系統(tǒng)化的全面風險管理體系。
信息披露的真實、準確、完整是必要條件
除渤海證券外，年內不止一家券商在開展相關業(yè)務時違反了《上市公司并購重組財務顧問管理辦法》。據(jù)易董顯示，2024年內還包括光大證券、招商證券等2家券商違反《財務顧問管理辦法》相關條例。
8月13日，招商證券因存在督導上市公司規(guī)范運作力度不足，對于其他證券服務機構專業(yè)意見的審慎運用及獨立核查不夠，底稿不完善等問題，最終被采取出具警示函的監(jiān)管措施。
5月14日，光大證券與2位相關人員因履行金通靈相關項目持續(xù)督導職責過程中,未充分履行核查義務，對于其他證券服務機構專業(yè)意見未進行必要的審慎核查，導致持續(xù)督導意見存在不實記載均被監(jiān)管出具警示函。
證監(jiān)會在6月28日公布的最高人民法院發(fā)布財務造假典型案例中強調過，信息披露的真實、準確、完整是維護證券市場有效運行的必要條件。保薦人、承銷商、獨立財務顧問、會計師事務所、律師事務所、評估機構等證券服務機構作為市場“看門人”，對于維護證券市場的“公平、公正、公開”和有效運行發(fā)揮著關鍵性的作用。
券商在從事并購重組業(yè)務時扮演著關鍵角色，應根據(jù)相關規(guī)定對其他證券服務機構專業(yè)意見進行審慎核查，并對相關信息進行及時、準確、完整的披露。