這個周末不平靜。
業(yè)績、股價正處于周期底部的中泰化學突然傳出大消息。3月24日晚，中泰化學突然發(fā)布三則重磅公告，涉及公司控股股東以及公司高管。
因控股股東中泰集團涉嫌組織、指使上市公司從事信息披露違法行為，中國證監(jiān)會決定對中泰集團立案調(diào)查。中泰化學表示，此次立案事項系針對公司控股股東，公司日常生產(chǎn)經(jīng)營活動正常開展。
另外，中泰化學還收到了新疆證監(jiān)局關于對公司采取責令改正措施的決定，相關責任人楊江紅、馮斌、劉洪、江軍、王海玲、彭江玲、黃增偉收到新疆證監(jiān)局警示函。
中泰集團遭證監(jiān)會立案調(diào)查
中泰化學于2024年3月22日收到中國證監(jiān)會出具的《中國證券監(jiān)督管理委員會立案告知書》，因中泰集團涉嫌組織、指使上市公司從事信息披露違法行為，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對中泰集團立案。
中泰集團是中泰化學第一大股東，持有該公司25.44%的股權。公開資料顯示，中泰集團注冊資本30.66億元，于2012年7月在中泰化學基礎上成立，2021年5月被改組為國有資本投資公司，股東為持股94.06%的新疆國資委、持股5.94%的新疆財政廳。中泰集團是新疆最大的國有企業(yè)，也是新疆首家進入世界500強的國有企業(yè)。
財務數(shù)據(jù)顯示，2023年1月—9月，中泰集團實現(xiàn)營業(yè)收入1498.88億元，實現(xiàn)歸母凈利潤為虧損3.08億元。截至2023年9月末，中泰集團資產(chǎn)總額為1425.25億元，所有者權益為407.02億元。
同日，中泰化學公告，公司于2024年3月23日收到新疆證監(jiān)局出具的《關于對新疆中泰（集團）有限責任公司采取出具警示函措施的決定》《關于對王洪欣采取出具警示函措施的決定》《關于對龔春華采取出具警示函措施的決定》。
新疆證監(jiān)局披露，中泰集團存在占用上市公司資金、財務數(shù)據(jù)披露不準確的違規(guī)行為。
具體來看，中泰化學及其子公司通過直接或間接支付預付款、代墊費用等形式，向控股股東中泰集團及其關聯(lián)方提供資金支持，2021年累計發(fā)生約21.54億元，占2021年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的8.54%，2022年累計發(fā)生55.64億元，占2022年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的21.61%，2023年累計發(fā)生6.99億元，占2022年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的2.72%，構成控股股東及其關聯(lián)方占用中泰化學資金。
截至目前上述資金占用款項均已歸還。
新疆證監(jiān)局表示，中泰集團作為中泰化學的控股股東占用上市公司資金，違反了《關于規(guī)范上市公司與關聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》第一條、《上市公司監(jiān)管指引第8號——上市公司資金往來、對外擔保的監(jiān)管要求》第三條、第四條的規(guī)定。
在財務數(shù)據(jù)披露不準確方面，中泰化學及其子公司未恰當選擇貿(mào)易收入核算方式，導致2020年虛增收入8.97億元，占2020年營業(yè)收入的1.07%，虛增成本8.97億元；2021年虛增收入21.4億元，占2021年營業(yè)收入的3.43% ，虛增成本21.4億元；2022年虛增收入42.48億元，占2022年營業(yè)收入的7.60%，虛增成本42.48億元。上述事項導致中泰化學2020年至2022年定期報告以及2023年公司債券募集說明書等發(fā)行文件存在披露不準確問題。中泰集團作為公司債券發(fā)行人，因中泰化學財務數(shù)據(jù)披露不準確導致中泰集團2020年至2022年定期報告以及2023年公司債券募集說明書等發(fā)行文件存在披露不準確問題。上述情形違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第四條的規(guī)定。
根據(jù)相關規(guī)定，新疆證監(jiān)局決定對中泰集團采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案，警示公司認真吸取教訓，加強證券法律法規(guī)學習，強化信息披露管理。
新疆證監(jiān)局表示，王洪欣于2001年12月至2020年2月?lián)沃刑┗瘜W董事長，2012年6月至2023年2月?lián)沃刑┘瘓F董事長，組織實施了任職期間的資金占用行為，應該對未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用、財務數(shù)據(jù)披露不準確兩項違規(guī)行為承擔主要責任。新疆證監(jiān)局決定對王洪欣采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
龔春華于2021年10月至2023年6月?lián)沃刑┘瘓F財務總監(jiān)，實施了所任職期間的占用上市公司資金、財務數(shù)據(jù)披露不準確兩項違規(guī)行為。新疆證監(jiān)局決定對龔春華采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
中泰化學被責令整改
除了集團及相關人員收到警示函外，中泰化學公司層面亦有多人收到警示函。
中泰化學表示，于2024年3月23日收到新疆證監(jiān)局出具的《關于對新疆中泰化學股份有限公司采取責令改正措施的決定》《關于對楊江紅采取出具警示函措施的決定》《關于對馮斌、劉洪、江軍、王海玲、彭江玲、黃增偉采取出具警示函措施的決定》。
中泰化學存在未按規(guī)定披露非經(jīng)營性資金占用、財務數(shù)據(jù)披露不準確兩項違規(guī)行為。新疆證監(jiān)局決定對該公司采取責令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案，警示公司認真吸取教訓，加強證券法律法規(guī)學習，強化信息披露管理。
楊江紅于2020年2月至2023年7月在中泰化學擔任董事長，馮斌2020年2月至2020年11月?lián)沃刑┗瘜W總經(jīng)理，劉洪2020年11月至2022年9月?lián)沃刑┗瘜W總經(jīng)理，王海玲2019年7月至2020年9月?lián)沃刑┗瘜W財務總監(jiān)，彭江玲2020年9月至2022年11月?lián)沃刑┗瘜W財務總監(jiān)，江軍為中泰化學現(xiàn)任總經(jīng)理，黃增偉為中泰化學現(xiàn)任財務總監(jiān)。公司上述人員均被新疆證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
緊接著，深交所向中泰化學發(fā)出關注函，并表示公司及相關當事人的上述違規(guī)行為涉嫌違反了《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2023年8月修訂）》等相關規(guī)定，將對中泰化學及相關當事人啟動紀律處分程序。深交所同時稱，希望公司及當事人認真吸取教訓，及時整改，杜絕上述問題再次發(fā)生。
化工龍頭股價、業(yè)績持續(xù)低迷
中泰化學最新市值為124億元。依托新疆地區(qū)豐富的煤炭、原鹽、石灰石等自然資源，公司把氯堿、粘膠作為雙主業(yè)，且是氯堿行業(yè)龍頭企業(yè)，主營聚氯乙烯樹脂（PVC）、離子膜燒堿、粘膠纖維、粘膠紗四大產(chǎn)品。市場最為關注公司產(chǎn)品周期波動，并對其進行估值。
事實上，中泰化學除了遭監(jiān)管立案調(diào)查之外，股價、業(yè)績近年來也是不盡如人意。
2021年，中泰化學股價憑借行業(yè)高景氣，業(yè)績和股價均刷新歷史新高。隨著公司主營產(chǎn)品需求減少，價格走低等因素影響，中泰化學股價和業(yè)績均持續(xù)滑坡。
2022年，中泰化學實現(xiàn)歸母凈利潤7.14億元，同比下降74.02%，2023年，公司預計歸母凈利潤為虧損27億元至虧損29.8億元，同比下降478.15%至517.37%，這也是公司上市以來首次虧損。
對于2023年業(yè)績變動原因，中泰化學表示，受行業(yè)周期影響，公司主要產(chǎn)品盈利能力明顯下降；2023年末，公司對存在減值跡象的資產(chǎn)進行減值測試，發(fā)生資產(chǎn)減值損失；聯(lián)營企業(yè)業(yè)績下滑虧損增大，公司確認投資損失增加。
中泰化學股價自2021年以來也持續(xù)低迷，已經(jīng)連續(xù)3年下跌，最新股價距2021年歷史高點回撤近74%。