東莞市科學技術局關于印發(fā)《東莞市新型
研發(fā)機構國有資產管理規(guī)定》的通知
各有關單位：
經市人民政府同意，現將《東莞市新型研發(fā)機構國有資產管理規(guī)定》印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
特此通知。
東莞市科學技術局
2023年4月23日
第一章 總則
第一條 為加強和規(guī)范新型研發(fā)機構及其出資企業(yè)國有資產管理，維護國有資產權益，防止國有資產流失，根據《東莞市市直行政事業(yè)性國有資產管理暫行辦法》《東莞市市直行政事業(yè)單位國有資產使用管理暫行辦法》《東莞市市直行政事業(yè)單位國有資產處置管理暫行辦法》《東莞市市屬事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產管理辦法》等有關辦法，結合東莞市新型研發(fā)機構實際情況制定本規(guī)定。
第二條 納入本規(guī)定管理的對象為市政府出資與合作方共建的事業(yè)單位類型的新型研發(fā)機構及其下屬全資子公司。
第三條 本規(guī)定以管好、用好新型研發(fā)機構國有資產為目的，創(chuàng)新新型研發(fā)機構國有資產管理的方式方法。新型研發(fā)機構按本規(guī)定作出的有關申請審批事項，應符合有利于新型研發(fā)機構發(fā)展這一根本原則，與該原則相違背的事項不予審批同意。
第四條 市財政局負責對新型研發(fā)機構及其出資企業(yè)國有資產實施綜合管理。市科技局負責對新型研發(fā)機構國有資產進行監(jiān)督管理，指導新型研發(fā)機構制定并落實好本單位及出資企業(yè)的國有資產管理制度。新型研發(fā)機構負責對本單位國有資產實施具體管理、履行主體責任并對本單位出資企業(yè)及其下屬企業(yè)的國有資產進行監(jiān)督管理，參照本規(guī)定制定保障本單位國有資產保值增值和下屬機構國有資產管理的制度措施。新型研發(fā)機構理事會負責對新型研發(fā)機構國有資產管理過程中職能部門無法審批的事項和重大事項進行研究、決策。
第二章 資產配置
第五條 新型研發(fā)機構配置辦公資產及科研資產應當遵循服務主業(yè)、重復利用、增量控制、低碳環(huán)保、共享共用、最大限度避免閑置的原則。
第六條 總額在1000萬元以下的由新型研發(fā)機構按事業(yè)單位內部控制規(guī)范的有關要求自行審批；1000萬元以上（含1000萬元）的項目由新型研發(fā)機構報理事會審批實施。其中，采購單個200萬元以上的科研儀器設備須經可行性研究和集體決策，并按年度報市科技局備案。
第七條 新型研發(fā)機構采購資產原則上須按《關于完善市屬高校和科研院所科研儀器設備采購管理有關事項的通知》（東財〔2018〕295號）等政府采購管理相關規(guī)定進行采購。采用其他方式采購的，按以下標準執(zhí)行：
（一）總額在1000萬元（含）以上的，由新型研發(fā)機構審核后，報理事會審核；
（二）總額在1000萬元（不含）以下的，由新型研發(fā)機構審批后執(zhí)行，按年度報理事會備案。
第三章 資產管理
第八條 新型研發(fā)機構應建立健全資產管理制度，具體為：
（一）日常管理制度。新型研發(fā)機構應建立健全國有資產內部日常管理制度，實施專賬、專戶、專人管理，保障崗位穩(wěn)定性。記錄好登記、審批、轉移等核心環(huán)節(jié)信息，實現管理全過程可申訴、可查詢、可追溯。對市政府撥付的建設經費實行財政建設資金專戶管理，并建立專賬。
（二）資產登記制度。新型研發(fā)機構應按省、市相關工作要求做好產權登記。建立資產卡片和資產賬目，將資產相關信息錄入資產管理信息系統(tǒng)，保證資產完好。同時應建立無形資產登記制度，將新型研發(fā)機構的各類無形資產，包括專利權、商標權、著作權、非專利技術、軟件、集成電路布圖設計等登記入賬。
（三）年度盤點制度。年終前應當進行一次全面清查盤點，保證賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
（四）評估定價制度。進行資產出租出借、轉讓、拍賣、置換、對外投資等，應當按照有關規(guī)定進行資產評估。對需通過協議定價方式進行市場化處置的無形資產，應在本單位公示無形資產名稱和擬交易評估價格，公示時間不少于15日，同時應明確并公開異議處理程序和方法。
（五）收支管理制度。新型研發(fā)機構取得的合法收入應當按照國家規(guī)定使用，不得私分、挪用、截留或者侵占。政府補助的資產和捐贈協議約定不得投資的財產，不得用于投資。新型研發(fā)機構年度收支應進行預算制管理，由理事會決策。其中，新型研發(fā)機構資產處置收入按規(guī)定扣除相關稅金及發(fā)生的相關費用（資產評估費、技術鑒定費、交易手續(xù)費、清理費用等）后，應按照政府非稅收入管理規(guī)定上繳市財政，實行“收支兩條線”管理。國家或省、市另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（六）定期報告制度。新型研發(fā)機構應于每年2月底前向市科技局上報年度總結，報告上一年度的國有資產管理工作整體情況和具體事項審批情況。
第九條 新型研發(fā)機構資產出租出借按以下標準執(zhí)行。
（一）經市政府審定的共建協議或組建方案約定的場地出租孵化等出租出借事宜，按共建協議或組建方案執(zhí)行。
（二）向共建單位、占股企業(yè)出租出借儀器設備、科技成果等進行科研項目合作的，一般應采取協議出租形式。其中向同一單位年度累積出租（下同）賬面價值不足100萬元的，由新型研發(fā)機構自行審批；賬面價值100萬元的至1000萬元（不含）的，由新型研發(fā)機構審核后報市科技局審批；賬面價值1000萬元以上的，由新型研發(fā)機構報市科技局審核后，報理事會審批。
（三）向其他第三方出租出借儀器設備、科技成果等進行科研項目合作的，應采取公開招租、公開招標形式辦理。其中賬面價值不足100萬元的，由新型研發(fā)機構自行審批；賬面價值100萬元的至1000萬元（不含）的，由新型研發(fā)機構審核后報市科技局審批；賬面價值1000萬元以上的，由新型研發(fā)機構報市科技局審核后，報理事會審批。其中需進行協議出租出借的，由新型研發(fā)機構報市科技局審核后，按年度報理事會備案。
（四）房屋、土地、股權、現金等其他類型的資產原則上不得出租出借。確需出租出借的，由新型研發(fā)機構報市科技局審核后報理事會審批。
第四章 資產處置
第十條 新型研發(fā)機構應制定并執(zhí)行好資產處置管理制度，對其占用、使用的國有資產無償轉讓、有償轉讓、對外捐贈、報廢、報損、置換等（不包括對外投資）的資產處置按以下標準執(zhí)行。
（一）新型研發(fā)機構土地、房屋建筑物的資產處置，由新型研發(fā)機構報市科技局審核后，報理事會審批。
（二）無償轉讓。無償轉讓的接收方原則上應為市科技局下屬事業(yè)單位或按本規(guī)定管理的其他新型研發(fā)機構，由新型研發(fā)機構審核后報市科技局審批；無償轉讓給其他單位的，由新型研發(fā)機構報市科技局審核后，報理事會審批。辦理轉讓的資產不得改變國有資產的性質。
（三）有償轉讓。有償轉讓包括資產出售、出讓、轉讓等，原則上應當以拍賣、公開招標等方式處置。有償轉讓前須進行資產評估、公示。辦理有償轉讓前，應由新型研發(fā)機構制定有償轉讓方案，報市科技局批準后辦理。不適合拍賣、公開招標或公開征集只有一個意向受讓方的，由新型研發(fā)機構報市科技局批準，可以以協議轉讓等方式進行處置。年使用率不足3%的閑置資產，可由新型研發(fā)機構報市科技局統(tǒng)籌，優(yōu)先進行有償轉讓或調劑給其他有需求的新型研發(fā)機構。
（四）資產捐贈。新型研發(fā)機構資產捐贈的接收方原則上為參與新型研發(fā)機構共建的事業(yè)單位類型的高校院所、東莞市政府的對口扶貧單位和國家公布的賑災對象，由新型研發(fā)機構報市科技局審批后辦理。捐贈給其他單位的須報理事會審批。捐贈行為須符合《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》的要求，且捐贈資產原值不多于新型研發(fā)機構上年度營業(yè)收入的20%。
（五）資產報廢。
1.正常報廢。對國家、省、市已有明確規(guī)定使用年限的辦公、科研儀器設備超過規(guī)定年限正常報廢的，一次批量價值（原值）500萬元以內（含）的由新型研發(fā)機構自行處置后報市科技局備案。一次批量價值（原值）500萬元以上（不含）的，由新型研發(fā)機構報市科技局審批。
2.其它報廢。新型研發(fā)機構相關資產未達使用年限，但因破損、閑置、產生安全隱患等沒有使用價值確須報廢的，單位價值（原值）或一次批量價值（原值）10萬元以上的由新型研發(fā)機構按本規(guī)定第十條“有償轉讓”相關標準辦理。10萬元以下的，由新型研發(fā)機構自主評估、公示后自行公開拍賣，不需報市科技局審批，每年自主辦理不多于10批次。
（六）資產報損。因自然災害、事故、第三方損毀、未審批緊急處置等原因導致新型研發(fā)機構相關資產非正常處置或流失的，新型研發(fā)機構須在發(fā)生相關情況后1個月內詳細報告市科技局，由市科技局反饋處理意見。其中：不足100萬元的資產報損處理意見由新型研發(fā)機構報市科技局審批后報市財政局備案；100萬元（含）以上的由新型研發(fā)機構報市科技局審核后報理事會審批。
（七）資產置換。新型研發(fā)機構相關資產置換應遵循非貨幣資產置換、經評估等價置換的原則。其中資產在新型研發(fā)機構與其控股公司之間置換的，由新型研發(fā)機構自行審批后報市科技局備案；資產在新型研發(fā)機構與市科技局下屬事業(yè)單位或按本規(guī)定管理的其他新型研發(fā)機構之間置換的，由新型研發(fā)機構報市科技局審批；資產在新型研發(fā)機構與其他單位或個人之間置換的，由新型研發(fā)機構報市科技局審核后報理事會審批。
第十一條 新型研發(fā)機構對持有的科技成果，可參照國家、省有關政策精神進行單列管理，自主進行轉讓、許可、作價投資等處置，不需報主管部門或市科技局審批、備案。
第五章 對外投資
第十二條 新型研發(fā)機構對外投資行為須在共建協議或組建方案允許的范圍內。按以下原則辦理。
（一）現金投資。市外單筆1000萬元（含）以內以及市內單筆3000萬元（含）以內的，由新型研發(fā)機構自行審批。市外1000萬元以上以及市內3000萬元以上的，由新型研發(fā)機構報市科技局審批。
（二）科技成果作價投資。新型研發(fā)機構以科技成果作價投資的事項，由新型研發(fā)機構自行審批，不需報市科技局審批。
（三）固定資產投資。原值100萬元（含）以內的固定資產投資，由新型研發(fā)機構自行審批后辦理。100萬元（不含）以上500萬元（含）以內的，由新型研發(fā)機構報市科技局審批。500萬元（不含）以上的，由新型研發(fā)機構報市科技局審核后報理事會審批。
（四）投資決策應盡程序。新型研發(fā)機構及下屬全資子公司對外進行投資工作，應盡以下程序保障投資的基本權益：一是明確投資事項負責人、投后管理負責人或監(jiān)管方。二是簽署投資對賭協議并明確擔保人，如被投資項目在協議期內未完成有關績效，新型研發(fā)機構有權要求退回投資款和利息（科技成果作價投資不需簽署對賭協議）。三是投資事項應經機構班子集體決策審批同意。
如有無法履行投資決策應盡程序的重大投資事項，應由新型研發(fā)機構報理事會審批。
第十三條 投后管理。新型研發(fā)機構及下屬全資子公司應組建專業(yè)團隊或委托第三方對投后項目進行全流程跟蹤服務，并監(jiān)督處理投資決策應盡程序，保障項目發(fā)展增值。按以下制度進行投后管理：
（一）投后監(jiān)測與權益登記。新型研發(fā)機構每年對投資項目的運營情況進行統(tǒng)計、估值和考核，將對外投資權益的最新估值在上報市科技局的年度總結中反映，同時應按省、市財政部門要求在年度產權登記中反映變動信息。
（二）合理分配投資收益。應當完善出資的獨資、控股企業(yè)的收入分配制度，加強對出資企業(yè)工資總額預算的管理，并根據投資協議按年度及時回收項目收益。
（三）重大決策審批。下屬獨資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)所作出涉及新型研發(fā)機構投資變動重大決策前，應當提前報新型研發(fā)機構理事會決策審批，并形成會議紀要。
（四）投資權益變動報告。年度投資的收益情況、虧損情況、虧損原因應在新型研發(fā)機構年度總結中詳列，按年度報告投資權益和收益變動情況。如出現年度虧損20%且超100萬元金額的嚴重虧損項目，應按年度及時向理事會進行書面解釋，并配合理事會委托第三方進行調查和審計。
不得以投資之名行借款、抵押、關聯交易之實。一經發(fā)現，市科技局將有關線索移交相關職能部門處理。
第六章 重大權益事項
第十四條 新型研發(fā)機構及下屬全資子公司增加注冊資金的按本規(guī)定第十二條辦理；減少注冊資金的應向市科技局提交相關資金使用預算，市科技局批復后由新型研發(fā)機構自行辦理。
第十五條 新型研發(fā)機構及下屬全資子公司不得使用財政建設經費形成的資產對外擔保。在業(yè)務發(fā)展需要時，可使用非共建協議約定的財政支持經費形成的資產（土地、房屋除外）對外擔保，盤活相關經營類資產。使用非共建協議約定的財政支持經費形成的資產對外擔保融資，原值（無原值的按評估價）500萬元（含）以下的由新型研發(fā)機構自行審批，500萬元（不含）以上的由新型研發(fā)機構報市科技局審批。對外擔保期限不得超過3年。
第十六條 對外權益處置。新型研發(fā)機構及下屬全資子公司開展經營活動形成的股權、期權、債權、使用權等權益進行處置的，屬共建協議約定的可對外進行的市場化投資行為，由新型研發(fā)機構自行按協議辦理，同時應遵循《東莞市新型研發(fā)機構管理暫行辦法》約定的投資決策權限，并報理事會審批。其他情況按本規(guī)定第十條“有償轉讓”相關標準辦理。
除新型研發(fā)機構及其下屬全資子公司外，新型研發(fā)機構對外形成的其他類型的權益和間接投資權益，由新型研發(fā)機構按國有資產保值增值原則自行審批。
第七章 資產清算
第十七條 終止合作的新型研發(fā)機構，經審計無違規(guī)使用國有資產情況的，按程序收回財政資金形成的資產；發(fā)現違規(guī)使用國有資產情況的，追回違規(guī)使用部分形成的資產或資金。新型研發(fā)機構的資產在清算時根據共建協議約定和有關規(guī)定依法依規(guī)進行后續(xù)處置。
第十八條 經審批機關同意撤銷事業(yè)單位法人身份的新型研發(fā)機構，須按有關規(guī)定完成事業(yè)單位法人注銷登記手續(xù)，完成資產清算、處置和清稅工作。其下屬投資公司如需繼續(xù)開展業(yè)務，則應將新型研發(fā)機構所占權益轉讓至我市其他國有資產管理機構；無法轉讓的，進行公開拍賣或一并辦理清算注銷。新型研發(fā)機構清算小組在發(fā)布清算公告的同時，對單位內部資產進行清算審計和資產盤點。形成資產處置方案報市科技局、市財政局審核后，報市政府審批。
第八章 應用與保障措施
第十九條 新型研發(fā)機構進行國有資產事項審批和備案，應準備以下材料：
（一）審批或備案表（由市科技局提供模板）。
（二）新型研發(fā)機構作出相關決策的會議紀要。
（三）涉及相關資產的表單、票據、評估報告、公示文件、實物圖片、特別說明、市場化協議等足以支撐事項辦理過程、依據、結果的佐證材料。
（四）市科技局和市財政局要求的其他材料。
第二十條 市科技局委托第三方對新型研發(fā)機構國有資產管理情況進行審計，每3年覆蓋相關新型研發(fā)機構。如審計周期內發(fā)現違規(guī)情形，新型研發(fā)機構應于3個月內整改完畢，市科技局視情況暫緩撥付對新型研發(fā)機構相關財政支持資金，并進行以下處理。
（一）所涉金額10萬元以下，由新型研發(fā)機構視情況對有關責任人進行誡勉談話至記大過處理。
（二）所涉金額10萬元以上，100萬元以下，由新型研發(fā)機構負責人向市科技局進行書面檢討，市科技局對有關負責人進行誡勉談話，責令其調整有關財務管理制度。
（三）所涉金額100萬元以上，500萬元以下，由新型研發(fā)機構負責人向理事會進行檢討報告（沒有理事會的單位，由市科技局向市政府和共建方通報）。市科技局視情形性質和整改情況將有關人員列入科研失信名單。新型研發(fā)機構2年內不得申請科技項目、不得獲撥財政經費。
（四）所涉金額超500萬元的，市科技局視情形性質和整改情況對新型研發(fā)機構進行終止清算，將有關違規(guī)問題移交屬地或共建方審計、公安、監(jiān)察機關，依法將有關人員列入科研失信名單等處置。如不進行終止清算，在整改完成后新型研發(fā)機構負責人向理事會進行檢討報告（沒有理事會的單位，由市科技局向市政府和共建方通報）。
第二十一條 新型研發(fā)機構及其出資企業(yè)的國有資產管理有關人員、市相關部門的工作人員違反本規(guī)定，造成國有資產損失的，依照《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《中華人民共和國公司法》《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定追究法律責任，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第二十二條 涉及企業(yè)國有資產交易的，須按照《企業(yè)國有資產交易監(jiān)督管理辦法》執(zhí)行。其他未盡事宜，按照國家、省、市有關規(guī)定執(zhí)行。
第二十三條 本規(guī)定由市科技局解釋，自印發(fā)之日起執(zhí)行，根據國家、省、市最新要求進行修訂。
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