最高可交12000元，個人養(yǎng)老金對公眾意味著什么
■ 專欄
在個人養(yǎng)老金賬戶中儲蓄并進行投資，可能是一個相對安全的資金保值增值渠道。
4月21日，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于推動個人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》（以下簡稱《意見》）。《意見》甫一發(fā)布，即引發(fā)廣泛關(guān)注。伴隨我國個人養(yǎng)老金制度正式出爐，很多人關(guān)心，個人養(yǎng)老金是什么？它與每個人又有什么關(guān)系？
實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能
對于“個人養(yǎng)老金”，《意見》是這樣表述的：推動發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的個人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系。
從以上描述看，個人養(yǎng)老金是“多層次、多支柱的養(yǎng)老保險體系”的一個組成部分。按國際慣例，養(yǎng)老保險體系一般有“三支柱”。譬如美國，第一支柱是聯(lián)邦退休金制度；第二支柱是企業(yè)年金計劃（401K）；第三支柱是個人養(yǎng)老儲蓄賬戶（IRA）。
比照上述制度安排，中國目前已經(jīng)有了作為第一支柱的基本養(yǎng)老保險制度，2020年參保人數(shù)為99865萬人，積累基金9759億元；作為第二支柱的企業(yè)（職業(yè)）年金制度，2020年參保人數(shù)為2718萬人，積累基金22497億元。但是，作為第三支柱的個人養(yǎng)老金計劃則一直在討論之中，直到此次《意見》出臺。
一般來說，《意見》發(fā)布后，還會出臺一個“實施辦法”。而《意見》往往原則居多，具體操作辦法較少。
按照介紹，為考慮年老退休時的生活所用，個人養(yǎng)老金是按照政府規(guī)定，由個人自愿往為其特設(shè)的“個人儲蓄賬戶”中存錢，存入的錢必須到規(guī)定的時間（譬如退休時間）才能動用。賬戶的管理機構(gòu)會向儲蓄者提供一個政府認(rèn)可的金融機構(gòu)清單以及投資咨詢服務(wù)，儲蓄者可以從清單中選擇金融機構(gòu)和金融產(chǎn)品進行投資，但投資的風(fēng)險儲蓄者自負(fù)。
由于政府對個人養(yǎng)老金有一定稅收優(yōu)惠，所以對賬戶中存款金額有上限。美國IRA賬戶2022年的上限為每年6000美元，此次中國的這份《意見》中規(guī)定的上限是每年12000元人民幣。
個人養(yǎng)老金有何好處
雖然，目前這項制度的很多操作性細(xì)節(jié)尚未公布，但這項制度對于民眾來說，好處是顯而易見的。
其一，多了一項投資的選擇。目前，中國的投資渠道，諸如股市、樓市等，投資者面臨較大不確定性，風(fēng)險不小。而一般的儲蓄，則獲利甚少，有可能跟不上通脹的速度。
所以，對于除去日常生活開支以及用于生產(chǎn)經(jīng)營成本的資金之外，尚有結(jié)余的人來說，在有稅收優(yōu)惠及政策支持的個人養(yǎng)老金賬戶中儲蓄并進行投資，可能是一個相對安全的資金保值增值渠道。
其二，雖然投入的資金額度受限，但可以長期存儲積累，經(jīng)過十年二十年甚至幾十年的儲蓄積累和投資，投資者有可能在退休時獲得一筆相當(dāng)可觀的資產(chǎn)。
目前，國內(nèi)能夠相對安全地進行長期積累的儲蓄渠道并不多。而現(xiàn)在手中有一定資金急于投資的人為數(shù)不少，很多人缺乏投資經(jīng)驗，面臨虧損甚至血本無歸的風(fēng)險。國家為個人多設(shè)投資渠道，更有安全性和保障性。
當(dāng)然，個人養(yǎng)老金畢竟是“個人”的養(yǎng)老金。在個人的產(chǎn)權(quán)明晰、自主性加大的同時，相應(yīng)的個人責(zé)任也必須負(fù)擔(dān)起來。
按目前的制度設(shè)計，個人養(yǎng)老金儲蓄不是一種有固定收益的長期儲蓄，其獲益主要來自投資。要想有更大的投資收益，就必須承受更大的風(fēng)險。對于這一點，人們也應(yīng)該有個清醒的認(rèn)識。
總體上，隨著個人養(yǎng)老金制度的出臺，我國現(xiàn)代養(yǎng)老體系網(wǎng)絡(luò)基本織就，民眾的老年生活將更有保障。在中國老齡化程度日益加深的背景下，期待這項制度發(fā)揮實效，讓更多人在未來能夠老有所依。
唐鈞（社保學(xué)者）