關于對福能東方裝備科技股份有限公司、郭景松、王貴銀、陳武、陳剛、胡炳明、朱紅強采取出具警示函措施的決定
福能東方裝備科技股份有限公司、郭景松、王貴銀、陳武、陳剛、胡炳明、朱紅強：
根據《上市公司現場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）等規(guī)定，我局對福能東方裝備科技股份有限公司（以下簡稱福能東方或公司）進行了現場檢查，發(fā)現公司存在以下違規(guī)問題：
一、貿易業(yè)務收入確認存在差錯。福能東方2019年、2020年通過將應采取凈額法確認收入的貿易業(yè)務按總額法確認收入的方式，分別虛增營業(yè)收入21，588，852.08元、130，314，689.64元，相應分別虛增營業(yè)成本21，588，852.08元、130，314，689.64元，其中虛增營業(yè)收入金額分別占2019年、2020年年報披露營業(yè)收入的比例為7.86%、17.62%。上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號，下同）第二條等相關規(guī)定。
二、內控自我評價報告披露不準確。福能東方披露的2019年、2020年內部控制自我評價報告中均表示財務報告和非財務報告方面不存在重大缺陷。經查，福能東方子公司深圳大宇精雕科技有限公司貿易業(yè)務有關銷售與采購的內部控制存在明顯缺陷，相關訂單、合同控制未得到有效執(zhí)行，購銷業(yè)務、設備驗收和出入庫流程相關規(guī)定在業(yè)務實際開展中未嚴格實施，財務與業(yè)務部門監(jiān)督制約機制未有效建立，財務人員對貿易業(yè)務的交易實質未準確判斷，導致福能東方對2020年有關不具有商業(yè)實質的貿易業(yè)務未予發(fā)現，對2019年、2020年貿易業(yè)務收入按照總額法確認不符合會計準則的規(guī)定，公司相關年度報告財務數據存在差錯。福能東方內部控制存在缺陷及自我評價報告未披露上述內控缺陷的情形，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條和《企業(yè)內部控制評價指引》（財會〔2010〕11號）第五條、第二十四條等相關規(guī)定。
三、重大事項未及時履行審議及披露程序。2017年12月及2018年3月，福能東方停牌并公告重大資產重組計劃，擬通過發(fā)行股份及支付現金方式購買北京華懋偉業(yè)精密電子有限公司（以下簡稱華懋偉業(yè)）的部分或全部股權。2018年3月26日和4月9日，福能東方向華懋偉業(yè)當時的股東仙游宏源投資有限公司相關賬戶支付項目保證金1億元。2018年12月29日，福能東方決定終止收購事項并通知對手方，但未能收回保證金。為推動收回上述保證金，福能東方于2021年1月12日與相關方簽訂協議，約定將仙游宏源投資有限公司所持華懋偉業(yè)50%股權轉讓給福能東方以抵扣上述相關保證金形成的債務，并于2021年1月15日辦理了工商變更手續(xù)，但遲至2021年4月26日才召開董事會審議并予以披露。福能東方對上述重大事項未及時審議和披露的行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條、第三十條等相關規(guī)定。
郭景松作為福能東方時任董事長、總經理，王貴銀作為董事長、時任代董事長，陳武作為總經理，陳剛作為副總經理、財務總監(jiān)，胡炳明、朱紅強作為時任董事會秘書，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定履行勤勉盡責義務，分別對公司相關違規(guī)行為負有主要責任；其中，郭景松對公司上述第一項、第二項違規(guī)行為負有主要責任，王貴銀對公司上述全部違規(guī)行為負有主要責任，陳武、陳剛對公司上述第一項、第二項違規(guī)行為負有主要責任，胡炳明對公司上述第二項違規(guī)行為負有主要責任，朱紅強對公司上述第二項、第三項違規(guī)行為負有主要責任。
根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，我局決定對福能東方、郭景松、王貴銀、陳武、陳剛、胡炳明、朱紅強采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。你們應認真吸取教訓，切實加強對證券法律法規(guī)的學習，依法真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，有效提升公司治理水平。同時公司應對相關責任人進行內部問責，于收到本決定書30日內向我局報送整改報告、內部問責情況報告，并抄報深圳證券交易所。
如果對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。復議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
廣東證監(jiān)局
2022年4月8日