導(dǎo)讀：雖然皆以“個人原因”為由，但與更早之前離職上市委的郁亮、鄭偉征不同，在履職期僅剩兩個多月之時突然申請辭任，創(chuàng)業(yè)板上市委員周蕊的“不再聘任”背后則隱藏著更大的苦衷。
作者：紀(jì)沐陽@北京
編輯：翟 睿@北京
據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委員會管理辦法》規(guī)定，任期兩年的第一屆深交所創(chuàng)業(yè)板上市委員會再過兩個多月時間便將迎來其首次換屆。
正在即將完成歷史使命的檔口，日前，深交所發(fā)布公告，對第一屆上市委委員再度進(jìn)行人員調(diào)整——作為創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委委員的周蕊，因個人原因向深交所提出辭任創(chuàng)業(yè)板上市委員會委員的申請，根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市委員會管理辦法（2021年修訂）》，深交所決定不再聘任周蕊為創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委員會委員。
這是第三位在任期內(nèi)以“個人原因”辭任的創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委委員。
早在2020年12月，剛剛出任上市委委員一職不到半年的萬科董事會主席郁亮便申請卸任，2021年6月，泰康資產(chǎn)研究部負(fù)責(zé)人鄭偉征也以個人原因任內(nèi)卸任創(chuàng)業(yè)板上市委委員一職。
創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委組建于2020年6月30日，斯時，49名分別來自上市公司、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、投資機(jī)構(gòu)、科研院校、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等單位以及香港業(yè)界的業(yè)內(nèi)專家和精英組成了這支負(fù)責(zé)把關(guān)注冊制改革下創(chuàng)業(yè)板上市大門的“守門人”隊伍。
2021年5月，因?qū)徍藰I(yè)務(wù)的需要，深交所對創(chuàng)業(yè)板第一屆上市委委員進(jìn)行了首輪增補(bǔ)，包括來自于湖南證監(jiān)局的王瑋和國浩律師事務(wù)所監(jiān)事合伙人王彩章等9人成功獲選。
最近選擇在任內(nèi)“掛靴”上市委一職的周蕊，則是2020年6月首批入選創(chuàng)業(yè)板上市委成員之一。
雖然皆以“個人原因”為由，但與更早之前離職上市委的郁亮、鄭偉征不同，在履職期僅剩兩個多月之時突然申請辭任，創(chuàng)業(yè)板上市委員周蕊的“不再聘任”背后則隱藏著更大的苦衷。
“周蕊的離職有可能與其卷入樂視網(wǎng)財務(wù)造假的舊案有關(guān)?！币晃唤咏诒O(jiān)管層的知情人士向叩叩財訊透露。
公開資料顯示，周蕊，出生于1971年6月，為北京市金杜律師事務(wù)所合伙人（下稱“金杜所”）。
據(jù)金杜律師事務(wù)所官網(wǎng)顯示，周蕊本科畢業(yè)于中山大學(xué)，其后獲得美國威斯康星-麥迪遜大學(xué)法學(xué)院碩士學(xué)位，2000年獲得中國律師資格。2009年加入金杜律師事務(wù)所，加入金杜之前曾在其他國內(nèi)知名律師事務(wù)所工作。
周蕊的主要執(zhí)業(yè)領(lǐng)域為證券、并購、投融資、基金、家族財富管理等。金杜所官網(wǎng)簡介稱其曾主辦若干有影響力的資本市場A股公開發(fā)行和上市項目、H股公開發(fā)行和上市項目、境外紅籌重組融資及上市項目、上市公司重大資產(chǎn)重組項目、跨境并購項目、境內(nèi)外發(fā)債及再融資項目和基金設(shè)立與投融資項目等，行業(yè)涉及高科技、互聯(lián)網(wǎng)、生物醫(yī)藥、人工智能、高端制造、節(jié)能環(huán)保、新消費(fèi)、新能源、新材料、新媒體、文化教育、建筑工程、化工、物業(yè)管理、商業(yè)地產(chǎn)等。
金杜所因卷入樂視網(wǎng)財務(wù)造假事件而正被立案調(diào)查一事已經(jīng)不是新聞。
早在2022年1月21日，叩叩財訊便獨(dú)家報道了金杜所因涉樂視網(wǎng)舊案而疑被監(jiān)管層立案調(diào)查一事。
縱然此后金杜所方面還曾對此公開否認(rèn)，更有號稱代表金杜所的相關(guān)人員回應(yīng)叩叩財訊稱相關(guān)內(nèi)容“更嚴(yán)重歪曲真相，妨礙資本市場秩序穩(wěn)定”，并給相關(guān)報道蓋上了“引發(fā)對我國發(fā)行審核制度質(zhì)疑，妨礙證監(jiān)會的正常工作”的“莫須有”的“大帽”，甚至還通過某所謂的權(quán)威財經(jīng)媒體放話“洗地”稱相關(guān)報道為“標(biāo)題黨，不是那么回事”，
但幾天后的2022年1月26日晚間，監(jiān)管層正式官宣三家中介機(jī)構(gòu)因涉樂視網(wǎng)財務(wù)造假案，而被正式立案調(diào)查，金杜所的名字作為卷入此案的中介律所的代表赫然在列，其余兩家被立案調(diào)查的機(jī)構(gòu)分別為信永中和會計師事務(wù)所和中德證券。
公開信息顯示，金杜律所曾常年擔(dān)任樂視網(wǎng)法律顧問，為樂視網(wǎng)2011~2017年間的股權(quán)激勵、增發(fā)并購、股東大會、年報問詢等事項出具法律意見。
值得注意的是，在近日從創(chuàng)業(yè)板上市委辭任上市委員一職的周蕊則正是曾為樂視網(wǎng)出具法律意見的最主要的經(jīng)辦簽字律師之一。
1）多名律師牽扯樂視網(wǎng)案
因?qū)鸲潘戎薪闄C(jī)構(gòu)在樂視網(wǎng)財務(wù)造假案中的調(diào)查還在進(jìn)行之中，各家機(jī)構(gòu)在其中各自牽扯的涉案成分幾何尚未有定論，也很難明晰其中的責(zé)任權(quán)屬和處罰分寸。
但從過往的類似造假案處罰結(jié)果來看，如果一旦判定相關(guān)律所中介的確存在執(zhí)業(yè)違規(guī)，連帶的經(jīng)辦簽字律師也會遭遇到不同的處罰。
如2018年案發(fā)的欣泰控股欺詐上市一案，作為為欣泰電氣IPO提供法律服務(wù)的北京市東易律師事務(wù)所（下稱“東易所”）便因從業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，違反依法制定的業(yè)務(wù)規(guī)則，出具含有虛假記載的文件，被中國證監(jiān)會予以處罰。同時，在相關(guān)法律意見書上簽名的經(jīng)辦律師郭立軍、陳燕殊，也作為對東易所違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，亦被給予警告，并分別處以10萬元罰款。
在更早之前的萬福生科、新大地、云南綠大地、天能科技等相繼被證監(jiān)會立案稽查的財務(wù)造假案中，也均對負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)的律所及律師有相應(yīng)的處罰，尤其是新大地、綠大地兩起案件中，相關(guān)的簽字律師均遭到市場禁入的嚴(yán)厲處罰。
據(jù)叩叩財訊統(tǒng)計，在2011至2017年間，金杜所為樂視網(wǎng)擔(dān)任常年法律顧問期間，周蕊曾多次作為經(jīng)辦簽字律師負(fù)責(zé)樂視網(wǎng)的諸多資本運(yùn)作項目的法律工作。包括在樂視網(wǎng)造假案中頗具爭議的在2013年至2016年間樂視網(wǎng)的多次資產(chǎn)收購和非公開發(fā)行股票事件中，周蕊皆為其第一律師簽字人，由其擔(dān)任簽字律師所經(jīng)辦的項目更是涉樂視網(wǎng)此前的股權(quán)激勵、增發(fā)并購、股東大會、年報問詢等事項。
在樂視網(wǎng)過往的資本運(yùn)作和財報文件中，擔(dān)任過簽字經(jīng)辦律師一職的，除周蕊外，還有靳慶軍、宋彥妍、田維娜等人。
靳慶軍是金杜所資深合伙人、證券部負(fù)責(zé)人，履歷豐富。公開資料顯示，靳曾擔(dān)任深交所首席法律顧問、上市監(jiān)管理事會理事，還曾任過國泰君安、金地集團(tuán)等多家上市公司的獨(dú)董/薪酬委員會成員等職。
宋彥妍同樣是金杜的合伙人，其曾作為執(zhí)筆人參與證監(jiān)會關(guān)于《上市公司收購管理辦法》配套的證券發(fā)行信披內(nèi)容與格式準(zhǔn)則(第15號至第19號)的起草工作。樂視網(wǎng)之后，宋彥妍還為西王食品等公司的公告簽字
據(jù)叩叩財訊獲悉，除了周蕊在日前請辭上市委委員一職外，卷入樂視網(wǎng)造假事件的其他金杜所律師的相關(guān)工作也出現(xiàn)了“微妙”的變化，這在一定程度上也印證了周蕊離任上市委的真正原由。
實際上，作為金杜所主要執(zhí)業(yè)上市公司的律師，周蕊、宋彥妍、田維娜等曾參與過樂視網(wǎng)事件的幾位律師此前還在幾家排隊待審的IPO企業(yè)中作為項目簽字律師出現(xiàn)在招股書中。
賽維時代科技股份有限公司、深圳云天勵飛技術(shù)股份有限公司的IPO經(jīng)辦律師就包括田維娜、周蕊；而宋彥妍則是蘇州宇邦新型材料股份有限公司的IPO經(jīng)辦律師。
賽維時代科技股份有限公司、深圳云天勵飛技術(shù)股份有限公司因最近尚未更新公布其IPO的招股書，所以無法判斷周蕊、田維娜是否已遭更換。
但在3月29日剛剛更新的蘇州宇邦新型材料股份有限公司的IPO招股書（注冊稿）中，其簽字律師已經(jīng)由早前的葉國俊與宋彥妍，變更為葉國俊和陳軼，宋彥妍在其中的簽名權(quán)被抹除。
2）污點委員離職前科
實際上，周蕊并不是首位作為曾經(jīng)的項目經(jīng)辦簽字人因疑似卷入上市公司財務(wù)問題出現(xiàn)“污點”而離任的IPO“守門人”。
一年多之前的2020年8月14日，證監(jiān)會發(fā)布2020年第55號公告，宣布證監(jiān)會第十八屆發(fā)審委員黨小安因個人原因向證監(jiān)會提出辭任發(fā)審委員的申請，并獲得證監(jiān)會的批準(zhǔn)，免去其發(fā)審委員職務(wù)。
公開資料顯示，黨小安，1975年12月出生,會計學(xué)專業(yè)碩士研究生,注冊會計師。2015年7月畢業(yè)于香港中文大學(xué)會計學(xué)專業(yè)。曾任陜西重型汽車集團(tuán)有限公司總裝分廠會計，現(xiàn)任天職國際會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)合伙人
值得注意的是，黨小安是于2020年5月7日，證監(jiān)會對第十八屆發(fā)審委員進(jìn)行增補(bǔ)委員時才剛剛?cè)脒x發(fā)審委。
這也就意味著，黨小安上任發(fā)審委履職才剛剛?cè)齻€月，便匆匆“離職”，可謂是有史以來任期最短的發(fā)審委員，而黨小安任職發(fā)審委以來只一共參加了4次發(fā)審委工作會議，審核了1家企業(yè)的可轉(zhuǎn)債申請及4家公司的擬IPO申請。
黨小安緣何在上任僅三個月便匆匆提出離職了？
據(jù)叩叩財訊獨(dú)家獲悉，這或與黨小安在當(dāng)選發(fā)審委后突遭證監(jiān)會處罰有關(guān)。
2020年上半年，江蘇證監(jiān)局對管轄區(qū)域內(nèi)的部分投行項目進(jìn)行檢查，其中，在對揚(yáng)州日興生物科技股份有限公司（下稱“日興生物”）IPO的財務(wù)報表審計及內(nèi)部控制鑒證項目進(jìn)行檢查時，發(fā)現(xiàn)了有關(guān)會計事務(wù)所和會計師在審核中存在諸多問題，包括審計證據(jù)不充分，部分審計程序不到位等。
對此，江蘇證監(jiān)局認(rèn)定有關(guān)行為未嚴(yán)格遵守《中國注冊會計師審計準(zhǔn)則》《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》，違反了《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第三條第二款的有關(guān)規(guī)定。
2020年7月23日，江蘇證監(jiān)局根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》第三十八條的規(guī)定，對日興生物IPO項目的簽字注冊會計師采取出具警示函的監(jiān)督管理措施。
而黨小安便是日興生物IPO的簽字注冊會計師。
“無論是證監(jiān)會發(fā)審委員，還是創(chuàng)業(yè)板上市委委員，都是A股資本市場IPO的把關(guān)人，當(dāng)選者要本身業(yè)務(wù)過硬且沒有污點，如果作為審核者，自身卻在IPO或上市公司執(zhí)業(yè)過程中存在執(zhí)業(yè)不到位、不充分、不盡責(zé)的問題或爭議，其繼續(xù)擔(dān)任IPO審核工作的權(quán)威性和說服力大打折扣。”上述接近監(jiān)管層的知情人士表示。